Neue Zollgesetze 2025 in Deutschland und EU: Das ist wichtig.

Bereits seit einigen Jahren verfolgt die EU das Ziel, die Zollverfahren unionsweit zu harmonisieren und vollständig zu digitalisieren. Die rechtliche Grundlage dafür bildet der Unionszollindex (UZK), der seit dem 1. Mai 2016 gilt. In Deutschland erfolgt die technische Umsetzung insbesondere über das IT-Verfahren ATLAS (automatisiertes Tarif- und lokales Zoll-Abwicklungssystem), das die elektronische Kommunikation zwischen Wirtschaftsbeteiligten und der Zollverwaltung ermöglicht und eine weitgehend papierlose Zollabwicklung sicherstellt.

 

2025 stehen nun mehrere Änderungen an, die Unternehmen direkt betreffen:

• Verpflichtende Nutzung digitaler Verfahren für nahezu alle Zollanmeldungen
• Verschärfte Prüfpflichten im Rahmen der Exportkontrolle
• Neustrukturierung von Zolltarifnummern sowie vereinfachte Meldestrukturen
• Strengere Anforderungen an Datenqualität und -vollständigkeit
• Zunehmende Bedeutung nachhaltiger Zoll- und Transportlösungen

 

Diese Maßnahmen sollen nicht nur die Effizienz der Zollabfertigung steigern, sondern auch Manipulationen und Verzögerungen im internationalen Warenverkehr minimieren. Zudem spielt das Thema Klimaschutz eine wichtige Rolle.

Neue Warennummern für 2025

Bereits zum Jahresbeginn (01.01.2025) trat die neueste Version der KN („Kombinierte Nomenklatur“) in Kraft. Dadurch wurden neue Zolltarifnummern für einige Waren wie Tomaten, Holz und Erdöl festgelegt, andere Warennummern wurden geändert oder für ungültig erklärt. Die aktuellen Nummern finden Sie in der Durchführungsverordnung (EU) 2024/2522.

 

E-Rechnung als verpflichtende Regelung 2025

Für deutsche Unternehmen, die mit anderen Unternehmen im Inland Geschäfte machen, ist die Ausstellung einer elektronischen Rechnung seit Anfang Januar verpflichtend. Kleinunternehmen nach §19 UstG sind von dieser Pflicht befreit. Durch die neuen gesetzlichen Vorgaben soll die Digitalisierung vorangetrieben und Prozesse vereinfacht werden. Hier finden Sie aktuelle Antworten auf Fragen rund um die E-Rechnung.

 

Modernisierung des PEM-Abkommens

Seit dem 1. Januar 2025 bis Ende 2025 gelten sowohl das alte PEM-Übereinkommen (Pan-Euro-Mediterranes Übereinkommen) als auch revidierte, modernisierte Regelungen zum Abkommen. Betroffen sind die EU und teilnehmende Handelspartner im Mittelmeerraum. Während der Übergangsphase können die alten und neuen Regelungen parallel genutzt werden. Ziel der überarbeiteten Ursprungsregeln ist es, die Zollabwicklung zu vereinfachen und den Warenhandel effizienter und kostengünstiger zu gestalten.

 

Einführung der Phase 5 des NCTS-Versandverfahrens

Das Neue Computerisierte Transportsystem (NCTS) zur digitalen Verwaltung und Überwachung europaweiter Versandverfahren wechselte am 21.01.2025 von Phase 4 zu Phase 5. Durch diese Neuerung können nun wesentlich mehr Belege bei NCTS-Überführungen erfasst werden. Weitere Informationen können der ATLAS – Info 0702/25 und der ATLAS – Info 0716/25 entnommen werden.

 

ICS2 – Phase 3 als neues Einführkontrollsystem für den Zoll 2025

Auch das Import Control System 2 geht in die nächste Phase. Für den Luftverkehr sowie die See- und Binnenschifffahrt wurden bereits neue Sicherheitsregeln eingeführt. Ab dem 1. April 2025 folgt die Ausweitung auf den Schienen- und Straßenverkehr. Um ICS2-konform zu handeln, müssen Transportunternehmen vor der Warenankunft präzise Fracht- und Sendungsdaten über die summarische Eingangsanmeldung (ENS) einreichen. Das neue Zollsystem soll für mehr Sicherheit und Kontrolle bei der Einführung von Waren in die EU sorgen.

 

CCI und Release von ATLAS 10.2

Voraussichtlich Ende 2025 ist die Inbetriebnahme der neuen IT-Anwendung CCI (Centralised Clearance for Import, dt.: „Zentrale Zollabwicklung bei der Einfuhr“) im Rahmen von ATLAS 10.2 geplant. Mit dem CCI-Verfahren können Unternehmen ihre Einfuhrzollanmeldungen zentral bei ihrer zuständigen Zollstelle abgeben – auch wenn sich die Waren an einem anderen Ort in der Zollunion befinden. Das beschleunigt die Zollabfertigung und ermöglicht einen schnelleren Warenzugang. Bislang wurde die zentrale Zollabwicklung nur bei der Ausfuhr (CCE) genutzt.

 

Verschärfte Exportkontrolle 2025

2025 gelten in der EU und Deutschland verschärfte Regelungen zur Exportkontrolle, insbesondere für Dual-Use-Güter und kritische Technologien. Unternehmen müssen Exportvorgänge sorgfältiger prüfen, Embargomaßnahmen (z. B. gegen Russland und Belarus) beachten und mit häufigeren Kontrollen durch die Behörden rechnen.